Nelle PMI la gestione finanziaria, ma soprattutto l’analisi dei flussi di cassa e la previsione della liquidità aziendale, può essere considerato un punto cruciale per la crescita di un’attività commerciale. Esaminiamo gli aspetti principali e le contromisure da prendere per evitare gli errori di gestione più comuni.
Come per ogni impresa, indipendentemente dalla sua dimensione, la gestione della liquidità e dei flussi di cassa risulta essenziale per controllare e monitorare i fondi necessari a pianificare e gestire le attività strategiche e di business.
Negli ultimi anni, sono state proprio le PMI ad essere maggiormente interessate da fenomeni di inefficace gestione finanziaria o, addirittura, dalla mancanza di qualunque strumento predittivo della liquidità aziendale. A questo proposito cerchiamo di capire quali sono gli errori più comuni che possono compromettere l’andamento finanziario delle PMI in termini di gestione della liquidità e previsione dei flussi di cassa.
Sicuramente il primo errore, dal quale ne possono scaturire anche altri, è quello di analizzare dati non esatti e poco precisi. Infatti, per gestire al meglio il livello di liquidità, bisogna studiare in modo completo i flussi di entrata e uscita, prendendo in esame tutti i dati relativi a:
- Uscite fisse, ovvero quelle voci che sono sempre presenti nei bilanci e che sono inevitabili nei flussi di uscita;
- Uscite variabili, quindi tutte quelle voci che possono presentare variazioni significative in base alla merce prodotta/venduta;
- Entrate da vendite, che non dovrebbero essere delle cifre in entrata indicative, ma determinate da effettive previsioni di vendite, riscontrabili da effettivi di ordini in portafoglio o, in assenza, da analisi statistiche dei dati storici;
- L’analisi dei flussi di cassa deve includere altri fattori importanti quali imposte e contributi da versare, saldi di eventuali prestiti, anticipi o cessioni di partite creditorie, oneri finanziari ecc…
Altro errore che si può commettere è quello di sottovalutare la sostenibilità di un particolare investimento per l’impresa. Una corretta analisi del periodo temporale di un investimento, ovvero basato sul tempo in cui un determinato bene dovrà essere operativo, può aumentare le probabilità di estinguerlo nei tempi previsti. Sarebbe anche molto consigliato chiedere un finanziamento in anticipo, in modo da non trovarsi spiazzati se ci si trova in una situazione di liquidità non favorevole e per non dover accettare condizioni di interessi poco convenienti. Inoltre, anche i rapporti con le banche dovranno essere sempre frequenti e trasparenti della realtà aziendale, in modo da ottenere, in tempi ragionevoli, qualsiasi tipo di supporto finanziario adeguato al proprio merito creditizio.
Ulteriore errore è quello di non capire bene la differenza tra profitti e flussi di cassa; i profitti sono la differenza tra il ricavo totale ed il costo totale di un determinato prodotto, mentre i flussi di cassa (cash flows), rappresentano in pratica tutte le entrate e uscite dell’impresa. Una gestione efficace da un punto di vista economico (che genera reddito positivo, in altre parole) può non essere accompagnata da una efficace gestione finanziaria e, per tale motivo, concludersi per insufficienza di fonti di finanziamento!
Mai concentrarsi solo sulla minimizzazione dei costi! Questo fattore è senza dubbio importante e da tenere sempre in considerazione, ma ancora più importante è cercare una strategia che permetta di massimizzare i ricavi; quindi comprendere e sfruttare al meglio le voci relative alle entrate in termini di maggior numero di clienti acquisiti, aumentare il numero di transazioni effettuate dai clienti e aumentare l’importo medio del cliente in termini di spesa.
La possibilità di registrare i movimenti di entrata e uscita su semplici fogli di calcolo in Excel, potrebbe ridurre la comprensione dei flussi di cassa, quindi la loro analisi, e aumentare il rischio di dimenticanze ed errori, rendendo il lavoro svolto del tutto vano. Una possibile soluzione a questo problema e’ sicuramente l’utilizzo di un software specifico che aiuti a migliorare la gestione finanziaria e le attività quotidiane.
Il team di Gestione Tesoreria ha realizzato un software di gestione anticipata della tesoreria in grado di analizzare e ottimizzare la liquidità prospettica aziendale e fornire precise proiezioni dei futuri flussi di cassa; si tratta di una soluzione valida, efficace e trasversale, che si adatta a tutti i settori economici ed a tutte le imprese, di qualsiasi dimensione.
La raccomandazione, che in ogni caso vogliamo fornire, è quella di riconoscere quanto prima gli errori di valutazione commessi durante la fase di gestione della liquidità ed evitare di compromettere l’equilibrio monetario della vostra impresa.